全过程绩效预算管理改革实施方案（略）一、总体目标按照建立全面规范、公开透明的政府预算管理制度要求，坚持和完善预算编制、执行、监督相互分离、相互制约的预算管理机制，以规范的绩效预算管理结构为基础、预算项下面是小编为大家整理的【财政方案】磁县全过程绩效预算管理改革实施方案,供大家参考。
全过程绩效预算管理改革实施方案
（略）
一、总体目标
按照建立全面规范、公开透明的政府预算管理制度要求，坚持和完善预算编制、执行、监督相互分离、相互制约的预算管理机制，以规范的绩效预算管理结构为基础、预算项目为载体、绩效管理为主线，形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程绩效预算管理新机制，切实优化财政资金配置，提高财政资金使用绩效，促进政府管理效能提升。
二、实施范围
自编制2016年部门预算开始，全县所有预算部门和乡镇要按照绩效预算编制新模式全面推开。政府的全部收入和支出纳入预算管理，包括本级财政预算安排和上级转移支付在内的所有财政性资金，其中包括上级政府提前下达的专项转移支付预计数。
三、主要内容
（一）以绩效为导向编制绩效预算
建立以绩效为导向的年度部门预算编报、审核和批复机制，改革现行的部门预算编制模式，按绩效管理的规范要求编制绩效式部门预算，报县人大审议批准。
1．年度部门预算实行绩效目标管理。一是各部门申报年度预算，要按照部门事业发展规划、年度计划提出部门总体绩效目标。部门总体绩效目标要与县政府年度施政目标相衔接，保障政府相关目标的实现。二是对部门职级分类梳理、建立目标，将总体绩效目标按部门职能分类分解，按照部门职能目录建立职能分类绩效目标体系。三是按部门职能目录分类归集项目预算，建立与部门职能分类绩效目标相对应的基本稳定的预算项目体系。预算项目要科学论证其必要性、可操作性、经济性、有效性，明确具体内容、资金需求、实施时间步骤、保障措施等，制定科学规范、清晰量化的项目绩效目标和评价指标。
2．建立绩效预评制度。财政部门组织有关专家对部门申报的年度绩效预算进行评估。评估主要包括部门提出的年度总体绩效目标，职能分类绩效目标的科学性、可行性，资金需求与绩效目标的关联性，项目安排与绩效目标的匹配性以及绩效目标和指标的准确性等内容。通过绩效预评估，确定部门总体绩效目标、职能分类绩效目标、预算项目实施时间、实施计划、保障措施、资源资金需求以及相关绩效指标的目标值和标准值等。
3．以绩效为导向遴选项目，安排年度项目预算。部门所有项目都要纳入绩效预算管理范围，确保预算完整性。财政部门根据部门总体绩效目标、分类绩效目标和预算项目绩效预评估结果，对部门申报的预算项目进行遴选排序，作为安排年度预算的主要依据，建立相对稳定、规范的部门预算项目安排机制。
年度预算执行中，部门追加和调整项目，要编报项目绩效目标和评价指标。财政部门按上述程序和规范要求审核追加和调整项目绩效目标，对未编报绩效目标的不予受理；绩效低的项目不予安排经费。
4．政府审核、人大审批，增强法律约束力。自编制2016年度预算开始，各部门编制的部门绩效预算按程序经同级政府审核后，提交同级人大审议批准，增强绩效的法律约束力。
（二）建立以绩效为依托的预算执行监控机制
把预算支出绩效纳入预算执行监控体系，变单纯考核支出进度为督导项目实施绩效进度。建立部门日常绩效监控和财政部门重点监控相结合的监控模式。每季度终了，部门要对项目实施进度、绩效目标实现情况、执行中绩效目标变化情况等进行分析，向财政部门报送项目执行绩效监控报告。财政部门定期采集部门绩效运行信息并汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查。发现绩效运行目标与预期绩效目标发生偏离时，要及时采取措施予以纠正。监控结果作为改进管理、拨付资金、调整预算的重要依据，确保预期绩效目标的实现。
在保证部门绩效目标总体不变的基础上，为更好的实现绩效目标，向财政部门备案后，部门可以调整具体项目的支出内容和支出结构；在专项资金（含专项公用经费）预算总额的5%之内，对同一职能分类内的项目预算进行调整。财政部门对部门的调整项目进行重点监控。
（三）组织开展绩效评价
建立部门自主和财政部门重点评价相结合的绩效评价体系。建立年度绩效报告制度，每年度终了，部门要向财政部门报送年度绩效评价报告，对部门总体绩效目标、职能分类绩效目标和项目绩效目标完成情况进行评价分析。对未实现绩效目标的，要查明问题，说明情况，提出整改措施。财政部门对预算单位的绩效评价工作进行指导、监督和检查，并对其报送的绩效评价报告进行审核，提出进一步改进预算管理、提高预算支出绩效的意见和建议。财政部门要对重大财政支出政策和重大民生项目进行重点评价，并将评价结果报告政府，追踪问效，低效问责。
（四）建立绩效评价结果应用机制
一是部门绩效评价结果与年度预算挂钩，对绩效高的项目继续给予支持，对财政资金使用绩效较差以及存在的问题实施绩效整改问责。二是部门年度整体绩效评价报告向同级人民政府报告，为政府决策提供参考，并结合政府绩效考核，作为实施行政问责的重要依据。三是建立绩效信息公开制度，部门和财政部门可酌情公开整体绩效评价报告和重点绩效评价报告，接受社会监督。
（五）加强预算绩效管理制度建设
财政部门要研究完善全过程预算绩效管理制度办法，健全工作机制，优化工作流程。研究和完善部门预算绩效管理指标体系和标准体系。
四、职责分工
（一）财政部门主要职责
1.制定示范试点绩效预算管理制度，并对有关制度和办法的实施情况进行监督检查；
2.组织、指导同级预算部门编制绩效预算，负责绩效预算的审核及批复；
3.组织部门预算的执行，并对其进行绩效运行监控管理；
4.负责组织、指导预算部门开展绩效评价工作，审核预算部门绩效评价报告，并提出审核意见反馈预算部门。负责制定绩效评价共性指标体系；
5.组织实施预算部门项目重点绩效评价、职能分类绩效评价和整体支出绩效评价工作；
6.负责绩效评价结果的反馈和应用，逐步公开重大项目的绩效情况；
7.指导、监督、考核各预算部门预算绩效管理工作；
8.负责绩效预算管理信息系统建设，为绩效预算管理提供信息技术支撑。
（二）预算部门主要职责
1．组织预算单位申报绩效预算，负责本部门总体绩效目标、职能分类绩效目标和具体项目绩效目标的申报、审核及汇总上报等工作；按照财政部门下达的审核意见，修正调整绩效目标；根据财政部门的批复组织完成绩效目标；
2．组织本部门及所属单位预算执行的日常绩效运行监控管理，纠正项目实施过程中的偏差，并将有关情况报财政部门；
3．组织开展本部门的绩效自评工作，并向财政部门报送绩效自评报告；配合财政部门开展重点评价工作。配合财政部门制定部门绩效评价个性指标体系；
4．向财政部门报告预算绩效执行和预算绩效管理工作情况；
5．根据绩效评价结果进行整改、落实，改进部门预算绩效管理工作，提高部门预算管理水平。
（三）部门预算单位主要职责
1．负责本单位绩效预算和项目绩效目标的编制、申报、修正调整及组织实施等工作；
2．按照财政部门或预算部门的要求，具体组织开展预算支出日常绩效运行监控和绩效评价工作；
3．根据绩效评价结果对预算支出执行、管理方面存在的问题进行整改落实，提高财政资金使用效益。
五、保障措施
（一）加强组织领导。为加强对全过程绩效预算管理改革试点工作的组织、指导、协调和督导，全面建立规范、公开透明的政府预算管理制度，提高财政资金使用绩效，促进政府管理效能提升，成立以县政府领导为组长,县主要部门负责人为成员的工作领导小组。
（二）加强宣传培训。绩效预算是政府绩效管理的重要组成部分，是涉及财政部门和所有预算部门的系统改革，为进一步提高财政部门和预算部门的绩效意识，财政部门要积极发挥牵头作用，全面开展绩效预算管理业务知识培训，强化干部职工的绩效理念，增强推进改革的自觉性和主动性，为深化改革提供坚强的人力支撑。同时要充分利用广播电视、报纸杂志、网络媒体等渠道，广泛宣传绩效预算改革内容，营造良好的舆论氛围。
（三）建立奖惩机制。为积极稳妥的抓好绩效预算改革试点工作，促进预算部门开展预算绩效管理的主动性，对积极、高效完成绩效预算改革相关工作的预算部门或单位给予表彰，对工作推诿、达不到工作标准的预算部门或单位给予通报批评。
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